Налоговая реформа и обзор событий за 4 квартал 2025 года

1. НДС

— расскажем, как скорректировали налоговые ставки, какие операции теперь облагаются НДС и для каких операций продлили освобождение;

— поговорим о продлении возможности ускоренного возмещения НДС, о новых требованиях к счету-фактуре, о том, как изменился для упрощенцев предельный размер дохода, при превышении которого нужно платить НДС, о новых возможностях отказа от применения упрощенцами пониженной и нулевой ставок НДС и от ведения раздельного учета, о продлении для упрощенцев моратория на штрафы за неподачу декларации, о новом формате представления пояснений к декларации, о новых контрольных соотношениях для упрощенцев, об уточнениях в порядке применения кодов льготных операций;

— проанализируем разъяснения ведомств по вопросам начисления и уплаты НДС;

— рассмотрим интересные судебные решения.

2. Налог на прибыль

— расскажем о продлении ограничения по учету убытков прошлых лет, об изменении правил применения повышающего коэффициента 2, о корректировке перечня не подлежащего амортизации имущества, о новых особенностях применения льгот, о нововведениях в признании сомнительных долгов;

— проинформируем о новом порядке учета ошибок прошлых периодов, в условиях создания резерва на капремонт, о порядке применения инвестиционных налоговых вычетов;

— разберем новую форму и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль;

— поясним, какой электронный документ теперь подтверждает отгрузку товаров, выполнение работ, оказание услуг;

— проанализируем важные разъяснения Минфина и рассмотрим интересную судебную практику.

3. Спецрежимы и имущественные налоги

— расскажем о новых лимитах доходов для ПСН с 2026 года;

— разберем сохраненные и отмененные виды деятельности по ПСН;

— рассмотрим изменения по налогу при УСН, в частности, новый перечень принимаемых расходов и пониженные ставки субъектов РФ;

— проинформируем о новых коэффициентах-дефляторах на 2026 год по УСН и ПСН;

— расскажем об изменениях по ЕСХН и АУСН, в том числе, перечислим новые регионы, которые с 2026 года могут применять АУСН;

— подробно разберем нововведения по имущественным налогам.

4. Взаимодействие с налоговой инспекцией и прочие новости

— разберемся, как будут начислять пени в 2026 году;

— поясним, что изменилось в налоговых проверках и налоговом мониторинге;

— расскажем о новых возможностях налоговых органов; 

— предупредим, что у налоговой появились ограничения на снижение штрафов;

— сообщим о новом порядке присвоения ИНН;

— подскажем, как надо заполнять платежные поручения; проинформируем об изменении ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность».

5. Информация по налоговой реформе в Системе КонсультантПлюс

— обзор фирменных авторских материалах, в которых представлена исчерпывающая информация по налоговой реформе и других изменениях с 2026 года.